为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《预算法》、《高等学校财务制度》等国家有关法规，结合我院实际情况，制定本规定。
第一章财务管理体制
第一条财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学院发展需要和资金供给，以及国家、学院和个人三者之间的利益关系。
第二条财务管理的主要任务：依法多渠道筹集办学资金；合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控制和管理；如实反映学院的财务状况,编制财务决算报告；建立健全学院财务规章制度，规范学院内部经济行为。
第三条院长全面负责学院的财务工作，是学院财务工作的第一责任人；分管财务工作的副院长，对学院财务工作负直接领导责任；各单位负责审签资金的主要负责人为本单位财务工作的第一责任人。
第四条财务处是学院财务管理的职能部门，统一管理学院的各项财务工作。
第五条学院内财务人员的任用实行回避制度。
第二章预决算的编制与管理
第六条财务处是学院预算的管理机构，负责学院预算的编制、执行、调整、控制和管理，以及年度决算的编制。
第七条预算编制原则是“量入为出，收支平衡”。收入预算要做到积极稳妥，应收尽收；支出预算要做到统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。
第八条预算编制的方法是自下向上，统筹兼顾。学院各部门在每年9月10日前，根据本年实际情况和下一年度的事业发展计划，编制设备采购、维修改造、实训实习费、科研费、外聘教师课时费、会议费、车辆费、招待费、水电气暖费、物业费、办公用品费、基建费等年度部门预算后报财务处；学院人员基本信息由人事处根据当年人员情况及时提供给财务处。财务处在参考各单位报送的预算和上一年度预算执行情况的同时，根据预算年度事业发展计划和任务、年度收支增减因素与财力可能，编制学院财务预算。
第九条财务处编制学院预算后，由院长办公会议研究，经学院党委会同意，报省主管部门批复后，于下一年度执行。
第十条严格按照预算的项目经费和包干经费进行支出管理，未列入预算项目的经费，原则上不予支出，凡超过预算单项指标的，不予报销。
第十一条财务处按照省财政厅、省人力资源和社会保障厅的规定编制年度决算，保证决算数据的真实、准确。决算报告由院长办公会议研究，经学院党委会同意后，报主管单位和财政厅审批。
第三章收入管理
第十二条严格按照国家有关政策法规依法组织收入，并使用符合国家规定的票据。
第十三条 学院的收入主要包括：
（一）财政收入，即上级财政部门的拨款。
（二）事业收入，主要是学费收入。
（三）项目补助收入，即主管部门和上级财政部门拨付的项目补助收入。
（四）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括租赁、利息、捐赠等项收入。
第十四条 学费收入管理：
（一）学费收缴全部纳入微机管理，做到应收尽收。
（二）学费收讫后，财务处向学生开据“河南省行政事业性收费基金专用票据”。
（三）学费收缴后，及时上缴国库，严格执行收支两条线。
第四章经费支出管理
第十五条本着谁经办、谁签字、谁负责的原则，对经费支出进行管理。
第十六条报销审批权限：
（一）党政部门经费支出需经部门领导同意，报院长或主管财务的副院长审签后，到财务处审核报销。
（二）党政部门500元以下开支，由各部门领导签字，报分管院级领导签批；500元～5万元由院长或主管财务的副院长签批；5万元以上由院长签批。未列入当年预算的重大项目开支，由院长办公会或党委会研究决定，院长签批。
（三）经费包干系（院）的各类开支，党政负责人谁负责的工作内所列资金谁签字，需要党政负责人会签的，应遵循谁主管的工作以谁为主的原则，如党政负责人会签时意见不一致或暂时无法履行职责的，由主管院级领导审定。一次性支出1000元以下，按照分工，由系（院）党总支书记或系主任审签；一次性支出1000元到5000元，由系（院）党政主要负责人会签；一次性支出5000元以上，系（院）党政主要负责人会签后，还需由分管院级领导签批。
（四）党政部门招待费需经党政办同意后方可报销，500元以上由院长或主管财务的副院长签批。报销单上应注明事由和陪餐人姓名，院内职工不能用公款互请。
（五）党政部门的电话费按每月每部72元标准核拔，每月凭发票及时报销，年度超支不补，节余留用。教学部门的电话费，用核拨的办公经费列支，凭发票报销。
（六）上级核拨给项目组的专项科研经费的审批权限，按照《河南职业技术学院科技开发项目管理规定》执行。
（七）学院其他单位负责核算由学院拨付的专项经费，其审批权限如与本规定的审批权限不一致的，按本规定的审批权限执行。
第十七条报销程序：
（一）各部门应设专人报帐，经济业务发生完毕后，经办人应及时将报销单据整理归类；定额发票或购物发票未注明“品名”、“数量”、“单价”的，必须附购物小票或清单，购物小票或清单上必须盖发票专用章。
（二）报销时应采用学院统一印制的“日常报销审批单”或“差旅费报销单”规范粘贴，粘贴时应区别支出费用的性质，分类粘贴、计算、填写（如：耗材费、办公费、交通费、住宿费、招待费等）。经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额及验证发票等要素填写齐全，并签署经办人、验收人的姓名。
（三）经办人应将填写完整的 “日常报销审批单”或“差旅费报销单”及合法完整的原始凭证，送交本部门负责人进行审签后，按照报销审批权限报相关领导审签。
（四）经办人将经过领导审签齐全的报销单和原始凭证，送交财务处审核，财务处审核无误后，方可报销。一万元以上由财务处长签字，一万元以下由会计审核报销。财务人员有权拒付不合规票据和违反财务规定的各类支出的费用。
（五）1000元以上经费支出，原则上必须转账（单位对单位）。严禁拆分票据，一经发现，将通报并追究责任。
（六）按照豫财库【2012】41号文件《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求，在公务卡强制结算目录内的业务（无论金额多少），必须转账（单位对单位）或使用公务卡结算；其余业务提倡用公务卡结算。
（七）学生的奖、助学金、勤工俭学费发放，需提供纸质审批手续和电子表格并转入学生的农行卡。对非本院职工的奖励金、劳务费、课时费等发放应转账，需提供纸质审批手续和电子表格，并注明姓名、开户行、卡号、金额。根据财政厅的要求，为保证外聘教师课时费顺利发放，外聘教师需提供郑州市建行卡号。
第五章资产采购与报废
第十八条学院各单位购买固定资产，无论使用何种经费，均需报有关部门论证，经财务处落实资金后，报院领导审批。属于政府采购范围内的资金和项目，必须经财务处报财政厅审批采购方式后再实施。资产报废按有关政策及学院规定执行。
第六章财务公开及监督
第十九条 学院财务工作依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。
第二十条 依法进行财务信息公开，每年年末在中层以上会议汇报本年度学院的收支情况，并在公示栏公示。
第二十一条 学院支持财务人员按《会计法》以及其他相关法规行使财务监督权。
第七章其他
第二十二条学院及各部门发放的课时费、奖励金、津贴、加班费、补助等均需到财务处按统一格式备案后，方可发放。临时性的加班补助费用，于每月15日前按统一格式报财务处，次月统一发放。
第二十三条学院各类临时用工工资，由人事处统一规定标准。
第二十四条系（院）经费管理，按《河南职业技术学院系（院）包干经费管理办法》执行，并自觉接受上级和学院有关部门的监督。
第二十五条本规定由财务处负责解释。
